2025년 연말정산 제출서류

1. 국세청홈택스 ( http://www.hometax.go.kr )
         - 이용방법 (공인인증서를 이용하여 로그인->조회/발급->연말정산간소화)
2. 문의전화 : 국세청 (국번없이 126)

구 분	공    제    요    건	제    출    서    류	국세청 간소화서비스 조회가능
본    인	계속 근무자	소득공제신고서	-
부양가족	공통요건 : 생계를 같이하면서 연간 종합소득금액+퇴직소득금액+양도소득금액의 합이 100만원 이하인 자(근로소득만 있는 경우 500만원)		-
배 우 자	혼인신고가 된 배우자 (사실혼 인정 안됨)	① 같이 거주할 경우    : 주민등록 등본 1부 ② 따로 거주할 경우    : 부모님 주민등록등본 및 가족관계증명원	-
	*결혼세액공제 해당자(2024~2026년 혼인신고분) -혼인관계증명서 추가제출 요망
자    녀	만20세이하, 2005.1.1 이후 출생자 (손자,손녀 제외)		-
부 모 님	부(장인, 조부),모(장모, 조모) : 60세이상,1965.12.31 이전 출생자 * 경로우대:1955.12.31 이전 출생자		-
	(차남, 차녀, 출가한 딸, 사위 공제가능)	가족관계증명서 각1부
보 험 료	계약자와 피부양자가 기본공제 대상자인 일반 보장성 보험료 / 장애인전용보장성보험 (생명보험,상해보험,손해보험,자동차보험등..)	보험료 납입증명서, 보험료 납입영수증	○
의 료 비	기본공제 대상자의 의료비를 지출한 경우 (나이, 소득 관계없음, 연봉의 3% 초과 의료비만공제)	의료비지급 명세서 및 의료비 영수증	○
교 육 비	본인,배우자, 자녀, 형제자매가 초.중.고.대학에 재학 중인 경우 / 대학원은 본인만가능 / 장애인특수교육비	교육비납입 증명서 또는 공납금납입영수증	○
대출기관주택 임차차입금 상환액	※ 다음 요건 모두 충족시 공제가능   ① 12.31일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주   ② 근로소득이 있는 세대원(일용근로자 제외)이 계약한 주택에 대해 세대주      요건 외에 다른 공제요건을 모두 갖추고 세대원 본인이 실제로 해당주택      에 거주할 것   ③ 입주일, 전입일(갱신,이주 포함) 중 빠른날 전후 3개월 이내 차입	주택자금상환등증명서(대출기관) 주민등록표등본	○
거주자주택 임차차입금 상환액	※ 다음 요건 모두 충족시 공제가능   ① 12.31일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 (단독)세대주   ② 근로소득이 있는 세대원(일용근로자 제외)이 계약한 주택에 대해 세대주      요건 외에 다른 공제요건을 모두 갖추고 세대원 본인이 실제로 해당주택      에 거주할 것   ③ 총급여 5천이하 근로자 전입 등으로부터 1월 이내 3.1%이상의 이자율로       대부업을 하지 않는 거주자로 부터 차입	주택자금상환등증명서(대주) / 임대차계약증서 사본 / 주민등록표등본 / 금전소비대차계약서 사본 / 원리금상환증명서류(무통장입금증 등)	-
월    세 세액공제	※ 3가지 모두 충족시 공제가능 (2014.1.1이후 월세액지급분)   ① 12.31일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주      (무주택 세대주로 요건이 충족되는 세대주에 한해 공제적용)   ② 연간 총급여액이 8,000만원이하      (종합소득금액이 7,000만원을 초과하는 사람은 제외)   ③ 국민주택규모의 임차인 으로써 임대차계약증서상 주소지와      주민등록표 등본의 주소지가 같아야함	근로자의 주민등록표등본 임대차계약증서 사본 (임대인주민등록번호/임차기간/월세액기재분) 월세액 지급 증명서류(무통장입금증 등)	-
장기주택 저당차입금 이자상환액	※ 다음요건 충족시 공제가능   ① 과세기간종료일 구성세대원의 주택이 2이상시제외   ② 25년 취득시 기준시가 6억이하의 취득일 것 (19년차입시 기준시가 5억이하)      : 2014년 국민주택규모 기준 삭제. 국민주택규모 초과 주택도 공제 가능      : 2013년 이전 차입시 국민주택규모+기준시가 3억이하   ③ 주택소유권이전등기 또는 보존등기일로부터 3월 이내 차입   ④ 채무자가 저당권이 설정된 주택 소유자일 것   ⑤ 장기주택저당차입금의 차입자가 해당 금융회사 등 내에서 또는 다른 금융      회사 등으로 장기주택저당차입금을 이전하는 경우 차입금의 상환기간이      15년 이상인 요건을 갖추어야함(상환기간을 계산할 때에는 기존의 장기주      택저당차입금을 최초로 차입한 날을 기준)	장기주택저당차입금 이자상환증명서 주민등록표등본 분양가액 확인서류(공시가격 알리미)	○
주택마련 저축납입액	① 청약저축     : 무주택자 또는 2009.12.31이전가입의경우       국민주택규모 기준시가3억이하 1채보유자대상자   ② 무주택자의 주택청약종합저축   ③ 총급여 7천이하. 무주택세대주 또는 세대주의 배우자(세대주 등)로서 불입한      청약저축불입액     : 기존가입자('14.12.31이전가입자)는 총급여 7천 초과시에도 2017년 납입       분까지는 공제 받을 수 있음   ④ 근로자 본인 불입분만 공제가능   ⑤ 청약저축(300만원 이하 납입액)      주택청약종합저축(300만원 이하 납입액)      폐지된 근로자주택마련저축(월 15만원 이하)      장기주택마련저축은 2013년부터 소득공제 대상 주택마련저축에 해당하지      아니함	주택마련저축 납입증명서	○
개인연금 저    축 소득공제	2000.12.31 이전 본인명의 가입분 불입액	개인연금저축 납입증명서 또는 개인연금저축 통장사본	○
연금저축 세액공제	2001.1.1 이후 본인명의 가입분 불입액	연금저축 납입증명서 또는 연금저축 통장사본	○
퇴직연금	2005.12.01이후 본인 부담한 퇴직연금 부담금 (연금저축공제와 합하여 900만원 한도)	퇴직연금납입증명서	○
신용카드	생계를 같이 하고 소득금액 100만원 이하인 부모, 배우자, 자녀의 신용카드 사용액 포함 (형제자매의 신용카드는 공제대상 아님) 근무기간에 지출한 비용만 공제 가능 : 2025년 중도입사자는 월별 사용내역 제출을 요함	신용카드등 사용금액 확인서 또는 신용카드 소득공제 신청서	○
현    금 영 수 증	생계를 같이하고 소득금액 100만원 이하인 부모, 배우자, 자녀의 현금영수증 사용액 포함	현금영수증 홈페이지에서 조회	○
주택자금 차입금이자 세액공제	① 무주택세대주, 1주택만 소유하는 세대주인 거주자 ② 1995.11.1 ~ 1997.12.31 기간 중 미분양주택 취득 ③ 1995.11.1 이후 국민주택기금 등으로부터 차입한 대출금의 이자상환액	주택자금이자세액공제신청서(근로자가 작성) 지방자치단체의 장이 발행한 미분양주택확인서 (당해 주택의 소재지를 관할하는 시장.군수 또는 구청장이 발행한 확인서 또는 분양 건설업체에서 발급한 원본 대조필한 사본) 당해 금융기관장(지점,대리점,영업소포함)이 발행한 차입금이자상환증명서 매매계약서 및 등기부등본	-
기 부 금	본인 및 기본공제대상자가 공제대상 기부금을 지출 한경우 (단,정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리사주조합지출기부금은 본인한정) 재능기부는 제외	기부금 영수증 종교단체일 경우 3가지 서류(고유번호증, 설립허가증, 종안소속증명서)	○
2025년 중도입사자	2025년 중도에 입사한 근로자만 해당	전근무지 근로소득원천징수영수증	-

 

 

 

 

편리한 연말정산 작업순서

 

※ 잘못된 기재사항으로 인해 발생되는 모든 책임은 전적으로 본인에게 있음을 알려드립니다.

 

1. 공동·금융인증서, 간편인증 등으로 홈택스에 로그인

 

국세청 홈택스

 

 

2. 연말정산간소화 아이콘을 클릭

 

 

 

3. 소득·세액공제 자료 조회/발급(근로자) 버튼을 클릭하여 연말정산 간소화 시작하기로 이동

 

4. 신규 입사자나 중도 퇴사자의 경우 근무기간에 지출한 비용만을 공제받을 수 있는 공제항목들이 있는데 근무기간에 해당하는 월을 선택

 

5. 공제신고서작성 버튼을 클릭

※ 만약 공제신고서를 수정하고자 하는 경우 작성한 공제신고서 보기를 클릭하여 수정

 

6. 입력이 완료되면 저장 후 다음이동 버튼을 클릭

 

7. 부양가족에 대한 기본공제와 추가공제항목을 입력

-> 연말정산간소화자료 조회 단계에서 공제자료를 선택했던 부양가족이 있을 경우 자동으로 불러옵니다.

 

8. 부양가족에 대한 공제항목 입력이 끝나면 저장 후 다음이동버튼을 클릭

 

9.

- 연말정산 간소화서비스에서 제공하는 자료 외에 본인이 직접 수집한 공제내역이 없다면 다음 이동버튼을 클릭하여 공제신고서 작성을 완료

 

- 연말정산 간소화서비스에서 제공하는 자료 외에 본인이 직접 수집한 공제내역이 있다면 각각의 공제항목명 옆에 있는 수정 버튼을 눌러 추가, 삭제, 수정 가능.

 

10. 다음이동 버튼을 클릭

 

11. 작성된 공제신고서 내용에 이상이 없다면 간편제출하기 버튼을 클릭

 

12. 하단 공제신고서를 회사에 제출하는 것에 대해 동의함을 체크한 후 제출버튼을 클릭합니다.